上海经济合同纠纷律师

-杜锋

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票据贴现如何进行风险防范?票据贴现融资详解

添加时间:2020年6月11日 来源: 上海经济合同纠纷律师   http://www.jingjilaw.cn/

  杜锋,上海经济纠纷律师,现执业于上海市恒业律师事务所,具有深厚的法学理论功底及司法操作经验。诚实信用,勤勉敬业,以“实现当事人利益最大化”为服务宗旨。办案认真负责,精益求精,业务功底扎实,语言表达流畅、思维敏捷,具有良好的沟通协调和谈判辩护能力。受人之托、忠人之事、不畏艰险、奋力拼争,愿尽自己的所能,为当事人提供最好的法律服务。不敢承诺案件的最终结果,但敢承诺办案尽心竭力!

票据贴现如何进行风险防范?

票据贴现作为低风险业务,近几年来发展迅速,取得了较好效益。但随着该业务的迅速发展,出现了前所未有的激烈竞争局面。由原来的区域性流动转化为全国性的南北方互动,票据市场风险在逐渐加大,国内有关票据业务的案件时有发生。



  一、当前票据贴现业务的主要风险


  一是市场竞争无序,利率政策风险加大。票据贴现市场竞争手段主要包括两个方面,一是服务,主要体现在办理贴现质量和划拨资金速度上。二是利率,在服务水平相当时,降低利率是最具吸引力的竞争手段。为争夺优良客户,各行目前竞相压低贴现率,甚至低于人行规定的再贴现利率,致使贴现利率的政策性风险加大;二是票据;中间商;的出现,影响贴现业务开展。在南方已经出现了一些专门经营票据的包装公司、金融掮客,他们以合法公司为幌子,帮助企业进行票据包装,从中牟利;个别金融机构人员违规办理票据贴现业务,为中间商提供便利,使票据风险隐蔽性增大,加大了风险识别难度;三是没有真实商品或劳务交易背景的票据依然存在,并且在票据交易过程中难以核实。四是虚假、克隆票据仍然存在,票据真伪难以识别。随着科学技术的不断进步,假票防真手段更加先进、逼真,增加了反假防险难度。五是部分中小银行、信用社,管理不善,资金困难,不及时划款,出现了银行风险。六是银行经办人员降低了贴现条件,出现了操作风险。


  二、票据贴现风险防范措施


  票据贴现业务的发展与防险要并重为积极稳妥地开展票据贴现业务,针对上述问题。


  1、要查询票据真实性。会计部门在审核票面要素的同时,按有关规定向承兑银行进行查询,核实票据的真实性,并取得承兑行的书面确认。对新客户首笔贴现或单笔金额较大的贴现业务,可同客户部门到承兑行进行实地查询。未经查询的银行承兑汇票除经省行批准可采取边贴现边查询方式外,一律不得办理贴现。以边贴现边查询方式贴现的客户,必须符合总行办法规定的4个条件。


  2、要核实贸易背景。申请贴现人与出票人之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系,并且提供双方签定的真实合法的商品或劳务交易合同及增值税发票原件。


  3、会计部门必须在查询得到承兑行书面确认的前提下,才能支付贴现款项。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现款项必须一笔直接记入贴现申请人帐户,决不允许将贴现资金分笔划入非贴现申请人帐户,包括贴现申请人的主管机构和下级分支机构。对异地企业办理贴现的,贴现资金要先记入该企业在我行开立的存款帐户,然后要求企业一笔划转到企业所在地的银行存款帐户内,不许分笔划转至不同银行的存款帐户内。会计部门在办理贴现款项划转时,要严格执行上述规定。


  4、审票要认真、仔细。要对票据的真伪,票据的要素及背书、印章全面审核。防止假票、克隆票、问题票的出现。


  5、银企协议填写要规范。在信贷部门对申请贴现人提交资料的合规、合法性进行审查无误后,方可与企业签订票据贴现相关协议。同时,查验企业贷款卡状态,确认为有效卡后,才可办理业务。


  6、对承兑行要调查。特别是中小典当行,要掌握其资金实力,管理水平,保证到期承兑。不办理信用社承兑的贴现业务。


  7、内部要明确分工,明确。贴现业务涉及到客户,信贷管理,会计等部门,要求各部门要明确分工密切合作。既要符合结算制度的规定,又要符合信贷部门四岗运作的要求。完善内部制约体制,防范操作风险。


  8、建户手续要合规。企业必须提供经过年检的有效的营业执照,企业代码证,税务登记证,基本帐户开户许可证,法人代表身份证。方可建户办理业务。


  9、加强培训,严防票据业务操作风险。从提高从业人员综合素质入手,强化对《票据法》、《支付结算办法》、《票据贴现业务管理办法》的培训学习,密切关注最新金融法规变化和票据市场动态及有关票据案例分析等,提高业务人员的风险防范意识和能力。同时,不断强化员工职业道德教育,增强自我约束能力,有效防范道德风险,提高员工综合素质。


  10、监督管理要到位一是对票据贴现业务实行严格的授权管理。要在授权书确定的票据贴现权限内办理贴现业务,超过授权额度的必须上报审批;大额票据必须由主管经理亲自督办,划款时必须由一把手签字同意,方可办理。二是发挥各职能部门的管理监督作用。计财、信贷、保卫、审计等相关部门密切配合,做好事前、事中、事后各个环节的相应工作,认真监督贴现、转贴现业务的各个环节,明确相关人员,发现问题及时处理,排除一切隐患,将风险消灭于萌芽中。三是票据贴现业务必须纳入信贷管理之中,按低风险信贷业务流程办理,同时,按照规定及时录入信贷在线监测系统,时时监测全行票据业务进展情况。







票据贴现融资详解

票据贴现融资,是指票据持有人在资金不足时,将商业票据转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务,是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。



  一、基本概念


  票据贴现融资,是指票据持有人在资金不足时,将商业票据转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务,是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有,贴现银行到期可凭票向承兑银行收取票款。在我国,商业票据主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。以商业票据进行支付是商业中很普遍的现象,但如果企业需要灵活的资金周转,往往需要通过票据贴现的形式使手中的;死钱;变成;活钱;。票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款。贴现者可预先得到银行垫付的融资款项,加速公司资金周转,提高资金利用效率。


  二、主要特点


  票据贴现融资方式的好处之一是银行不按照企业的资产规模来放款,而是依据市场情况来贷款。企业收到票据至票据到期兑现之日,往往是少则几十天,多则300天,资金在这段时间处于闲置状态。企业如果能充分利用票据贴现融资,远比申请贷款手续简便,而且融资成本很低。票据贴现只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可,一般在3个营业日内就能办妥,对于企业来说,这是;用明天的钱赚后天的钱;,这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。对目前我国众多的中小企业来说,在普通贷款中往往因为资本金规模不够,或无法找到合适的担保人而贷不到钱,因此,票据贴现无须担保、不受资产规模限制的特性对他们来说就更为适用。


  票据贴现的另外一个优势就是利率低。票据贴现能为票据持有人快速变现手中未到期的商业票据,手续方便、融资成本低,是受广大中小企业欢迎的一项银行业务。贴现利率在中国人民银行规定的范围内,由中小企业和贴现银行协商确定。企业票据贴现的利率通常大大低于银行进行商业贷款的利率,融资成本下降了,企业利用贷款获得的利润自然就高了。


  三、实务运作


  票据贴现融资的种类及各自特点


  1.银行承兑汇票贴现


  银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时,持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现,以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款,当承兑人未予偿付时,银行对贴现申请人保留追索权。


  特点:银行承兑汇票贴现是以承兑银行的信用为基础的融资,是客户较为容易取得的融资方式,操作上也较一般融资业务灵活、简便。银行承兑汇票贴现中贴现利率市场化程度高,资金成本较低,有助于中小企业降低财务费用。


  2.商业承兑汇票贴现


  商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时,持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现,以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款,当承兑人未予偿付时,银行对贴现申请人保留追索权。


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